Реализованный PnL — прибыль или убыток, уже признанные в торговых записях, обычно от закрытия позиции и применимых учтенных расходов или платежей. Он отличается от нереализованного PnL, который меняется при переоценке открытой позиции.
Позиция может быть реализована частично
Допустим, линейный лонг содержит три единицы со средней ценой входа 100. Закрытие одной единицы по 120 фиксирует валовую торговую прибыль 20 без учета комиссий и финансирования. Две другие единицы остаются открытыми, поэтому их ценовые прибыли или убытки пока нереализованы.
Платформа также может учитывать торговые комиссии и финансирование в реализованном PnL, пока позиция открыта. Поэтому такой показатель не всегда означает полное закрытие. Новая позиция может показывать реализованный убыток из-за комиссии открытия.
Определите границы учета
PnL закрытой позиции, накопленный реализованный PnL и прибыль счета за период могут включать разные статьи. Распределение затрат между частичными закрытиями, расчетные события и отчетные периоды меняют представление результатов.
Реализованная прибыль не обязательно равна доступному для вывода остатку: средства могут обеспечивать маржу или другие обязательства. Она также сама по себе не определяет налогооблагаемый доход, который зависит от применимых правил.